7 claves sobre la presentación del IRPF estando desempleado

Cuando una persona está desempleada y recibe una prestación por desempleo, es común preguntarse si está obligada a presentar el IRPF. En este artículo te explicamos, en 7 claves, cómo funciona la tributación del paro, cuándo se debe declarar y qué implicaciones tiene para tu declaración de la renta.

Conocer el tratamiento fiscal del paro implica entender que se considera un rendimiento del trabajo y que está sujeto a retenciones. La Agencia Tributaria lo incorpora al cálculo de la declaración junto con el resto de ingresos obtenidos durante el ejercicio. 

Si las retenciones aplicadas son bajas o no se tiene en cuenta el límite que obliga a declarar, el resultado puede no coincidir con lo esperado al presentar la renta.

¿Qué es el IRPF en la prestación por desempleo?

La prestación por desempleo se considera un rendimiento del trabajo, lo que significa que está sujeta a retención del IRPF. Estas retenciones son realizadas por el SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal) y se calculan según las características personales y familiares de cada beneficiario, además del importe total que se percibirá en el año.

¿Cuándo se aplica la retención del IRPF en el paro?

El SEPE aplica una retención mínima del 2% en la mayoría de los casos. Este porcentaje, aunque bajo, afecta directamente a los ingresos que recibes mes a mes. En el momento de presentar tu declaración de la renta, estas retenciones se ajustarán según los tramos del IRPF que correspondan.

¿Te retienen poco? 

Esto puede traducirse en una declaración con resultado positivo, es decir, tendrás que pagar.

¿Estoy obligado a presentar el IRPF si cobro el paro?

No todas las personas desempleadas están obligadas a declarar. Estas son las situaciones que te obligan a presentar el IRPF:

• • Si tus ingresos anuales superan los 22.000 € de un único pagador.
  • Si tus ingresos son superiores a 15.000 € anuales, con más de un pagador, y el segundo pagador ha abonado más de 1.500 €.
  • Si has capitalizado el paro en un pago único, estás exento de declararlo, siempre que mantengas la actividad durante 5 años.

Si además de cobrar el paro has realizado operaciones sujetas a otros impuestos, como la compra de una vivienda, un vehículo o una transmisión patrimonial, es importante tener en cuenta que pueden existir obligaciones fiscales adicionales más allá del IRPF.

En estos casos, conocer cómo funciona el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) es clave para evitar errores o recargos.

Declaración del IRPF prestación por desempleo en 2026

El Gobierno ha anunciado que mantendrá en 2026 los módulos actuales para los contribuyentes en estimación objetiva. También se prorroga la reducción del 5 % en el rendimiento neto.

Además, Hacienda estudia ajustar la deducción del IRPF para quienes perciben el salario mínimo, con el fin de garantizar un impacto real en el salario neto.

Estas medidas pueden influir en la declaración del IRPF prestación por desempleo.

Marco legal de la legítima herencia en España

Calcular el IRPF aplicado a la prestación por desempleo es fundamental para evitar sorpresas al presentar tu declaración de la renta. Aquí te explicamos cómo hacerlo:

1. Solicita el certificado de retenciones al SEPE

El Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE) ofrece la posibilidad de descargar un certificado de retenciones del IRPF a través de su sede electrónica. Este documento detalla:

• • Los ingresos brutos recibidos por concepto de prestación.
  • Las retenciones aplicadas durante el año fiscal.
    Puedes acceder a este certificado con tu DNI electrónico, Cl@ve PIN o usuario registrado.

Si quieres asegurarte de que el cálculo del IRPF y las retenciones aplicadas al paro son correctas, una asesoría fiscal especializada puede ayudarte a analizar tu caso y evitar errores en la declaración.

2. Usa el simulador de IRPF de la Agencia Tributaria

En la web de la Agencia Tributaria puedes encontrar un simulador de retenciones de IRPF. Introduciendo tus datos personales, ingresos estimados y circunstancias familiares (hijos, estado civil, etc.), obtendrás el porcentaje de retención que debería aplicarse.

3. Revisa el modelo 145 para ajustes de retención

Si la retención calculada por el SEPE es baja y prevés un ajuste negativo al final del año, puedes solicitar un incremento. Para ello:

• • Rellena el modelo 145 de Hacienda.
  • Entrega el documento antes del día 25 del mes anterior al pago para que el ajuste se refleje en la próxima nómina.

4. Verifica tu base imponible

Recuerda que la prestación se calcula según el 70% de tu base de cotización durante los primeros 6 meses, y el 50% a partir del séptimo mes. A este importe bruto se aplican:

• • Descuentos de Seguridad Social: un 4,7% fijo.
  • Retención de IRPF: variable, en función de tus circunstancias.

5. Considera tus ingresos totales

Si además del paro recibiste ingresos de otros pagadores, deberás sumar todos los ingresos anuales para evaluar si estás obligado a presentar la declaración de la renta.

6. Simulación de autocálculo

El SEPE también ofrece un programa de autocálculo de prestaciones, donde puedes estimar no solo el importe bruto mensual, sino también las posibles deducciones y retenciones aplicadas.

Realizar estas comprobaciones te permitirá tener una visión más clara de tus obligaciones fiscales y ajustar las retenciones para evitar sorpresas al presentar la declaración del IRPF.

¿Qué ocurre si tengo más de un pagador?

El SEPE cuenta como un pagador más. Por lo tanto, si has trabajado en una empresa antes de cobrar el paro, tendrás dos pagadores en el mismo ejercicio fiscal. Esto significa que, si el ingreso combinado supera los 15.000 €, estarás obligado a presentar la declaración.

Excepción: La capitalización del paro en un pago único está exenta de tributación, siempre que cumplas los requisitos establecidos por la ley.

¿Cómo declarar el paro en el IRPF?

Los ingresos procedentes del paro se incluyen como rendimientos del trabajo en la declaración de la renta. Para calcular el rendimiento neto, se deben restar las deducciones especiales y los gastos permitidos, como las cotizaciones a la Seguridad Social.

Además, el resultado de la declaración dependerá de factores como las retenciones previas realizadas por el SEPE, otros ingresos percibidos y tus deducciones personales.

Elementos que influyen en la tributación del paro

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