¿Se presenta el IRPF al estar en prestación por desempleo? 7 claves que debes conocer

Cuando una persona está desempleada y recibe una prestación por desempleo, es común preguntarse si está obligada a presentar el IRPF. En este artículo te explicamos, en 7 claves esenciales, cómo funciona la tributación del paro, cuándo se debe declarar y qué implicaciones tiene para tu declaración de la renta.

¿Qué es el IRPF en la prestación por desempleo?

La prestación por desempleo se considera un rendimiento del trabajo, lo que significa que está sujeta a retención del IRPF. Estas retenciones son realizadas por el SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal) y se calculan según las características personales y familiares de cada beneficiario, además del importe total que se percibirá en el año.

¿Cuándo se aplica la retención del IRPF en el paro?

El SEPE aplica una retención mínima del 2% en la mayoría de los casos. Este porcentaje, aunque bajo, afecta directamente a los ingresos que recibes mes a mes. En el momento de presentar tu declaración de la renta, estas retenciones se ajustarán según los tramos del IRPF que correspondan.

¿Te retienen poco? 

Esto puede traducirse en una declaración con resultado positivo, es decir, tendrás que pagar.

¿Estoy obligado a presentar el IRPF si cobro el paro?

No todas las personas desempleadas están obligadas a declarar. Estas son las situaciones que te obligan a presentar el IRPF:

    • Si tus ingresos anuales superan los 22.000 € de un único pagador.
    • Si tus ingresos son superiores a 15.000 € anuales, con más de un pagador, y el segundo pagador ha abonado más de 1.500 €.
    • Si has capitalizado el paro en un pago único, estás exento de declararlo, siempre que mantengas la actividad durante 5 años.

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Calcular el IRPF aplicado a la prestación por desempleo es fundamental para evitar sorpresas al presentar tu declaración de la renta. Aquí te explicamos cómo hacerlo:

1. Solicita el certificado de retenciones al SEPE

El Servicio Público de Empleo Estatal (SEPE) ofrece la posibilidad de descargar un certificado de retenciones del IRPF a través de su sede electrónica. Este documento detalla:

    • Los ingresos brutos recibidos por concepto de prestación.
    • Las retenciones aplicadas durante el año fiscal.
      Puedes acceder a este certificado con tu DNI electrónico, Cl@ve PIN o usuario registrado.

2. Usa el simulador de IRPF de la Agencia Tributaria

En la web de la Agencia Tributaria puedes encontrar un simulador de retenciones de IRPF. Introduciendo tus datos personales, ingresos estimados y circunstancias familiares (hijos, estado civil, etc.), obtendrás el porcentaje de retención que debería aplicarse.

3. Revisa el modelo 145 para ajustes de retención

Si la retención calculada por el SEPE es baja y prevés un ajuste negativo al final del año, puedes solicitar un incremento. Para ello:

    • Rellena el modelo 145 de Hacienda.
    • Entrega el documento antes del día 25 del mes anterior al pago para que el ajuste se refleje en la próxima nómina.

4. Verifica tu base imponible

Recuerda que la prestación se calcula según el 70% de tu base de cotización durante los primeros 6 meses, y el 50% a partir del séptimo mes. A este importe bruto se aplican:

    • Descuentos de Seguridad Social: un 4,7% fijo.
    • Retención de IRPF: variable, en función de tus circunstancias.

5. Considera tus ingresos totales

Si además del paro recibiste ingresos de otros pagadores, deberás sumar todos los ingresos anuales para evaluar si estás obligado a presentar la declaración de la renta.

6. Simulación de autocálculo

El SEPE también ofrece un programa de autocálculo de prestaciones, donde puedes estimar no solo el importe bruto mensual, sino también las posibles deducciones y retenciones aplicadas.

Realizar estas comprobaciones te permitirá tener una visión más clara de tus obligaciones fiscales y ajustar las retenciones para evitar sorpresas al presentar la declaración del IRPF.

¿Qué ocurre si tengo más de un pagador?

El SEPE cuenta como un pagador más. Por lo tanto, si has trabajado en una empresa antes de cobrar el paro, tendrás dos pagadores en el mismo ejercicio fiscal. Esto significa que, si el ingreso combinado supera los 15.000 €, estarás obligado a presentar la declaración.

Excepción: La capitalización del paro en un pago único está exenta de tributación, siempre que cumplas los requisitos establecidos por la ley.

¿Cómo declarar el paro en el IRPF?

Los ingresos procedentes del paro se incluyen como rendimientos del trabajo en la declaración de la renta. Para calcular el rendimiento neto, se deben restar las deducciones especiales y los gastos permitidos, como las cotizaciones a la Seguridad Social.

Además, el resultado de la declaración dependerá de factores como las retenciones previas realizadas por el SEPE, otros ingresos percibidos y tus deducciones personales.

Conclusión

Calcular el IRPF del paro no solo te ayuda a evitar sorpresas en tu declaración de la renta, sino que también te permite tomar decisiones informadas sobre tus retenciones y posibles ajustes. Conocer las herramientas disponibles, como el certificado de retenciones del SEPE o el simulador de la Agencia Tributaria, te dará mayor control sobre tus finanzas mientras estés en situación de desempleo.

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Preguntas frecuentes

¿La prestación por desempleo tributa en el IRPF?

Sí, la prestación por desempleo se considera un rendimiento del trabajo y, por lo tanto, está sujeta a retención del IRPF.

¿Qué porcentaje de IRPF me retienen en el paro?

El porcentaje suele ser muy bajo, habitualmente la retención mínima del 2%. Sin embargo, esta cifra puede variar según las circunstancias personales y familiares declaradas.

¿Puede el cónyuge viudo reclamar parte de la legítima?

Sí, el cónyuge viudo tiene derecho al usufructo de una parte de la herencia, lo que le permite disfrutar de los bienes sin poseerlos completamente. La parte que recibe varía según el número de hijos o descendientes, y puede ir desde un tercio hasta dos tercios de la herencia.

¿Puedo solicitar que me retengan más IRPF?

Sí, puedes solicitar un aumento de la retención al SEPE presentando el modelo 145 de Hacienda. Esto es útil para evitar pagos significativos al hacer tu declaración anual.

¿Estoy obligado a presentar la declaración si cobro el paro?

Estás obligado si:

    • Tus ingresos superan los 22.000 € de un único pagador.
    • Tienes más de un pagador y los ingresos totales superan los 15.000 €, habiendo percibido más de 1.500 € del segundo pagador.
¿Qué ocurre si cobro el paro y tengo más de un pagador?

El SEPE se considera un pagador adicional. Si tus ingresos combinados superan los 15.000 €, debes presentar la declaración de la renta.

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