Desde MG Economistes acompañamos a autónomos de la Marina Alta en su planificación fiscal, y el plan de pensiones para autónomos es una de las herramientas que conviene tener en el radar: ayuda a complementar la jubilación y, además, reduce lo que pagas en el IRPF.
En este artículo te explicamos qué son los planes de pensiones de empleo simplificados, cuánto puedes aportar, qué ventajas fiscales tienen y qué pasa cuando llega el momento de rescatarlos.
Qué es un plan de pensiones de empleo simplificado para autónomos
Los planes de pensiones de empleo simplificados (PPES) son instrumentos de ahorro a largo plazo pensados para que los autónomos acumulen capital para su jubilación. Se crean con la Ley 12/2022, de regulación para el impulso de los planes de pensiones de empleo.
A diferencia de un plan individual, que contratas por tu cuenta, un PPES agrupa a muchos autónomos bajo un mismo plan gestionado por terceros. Según la ley, pueden promoverlos:
- Asociaciones, federaciones o confederaciones de trabajadores autónomos.
- Sindicatos.
- Colegios profesionales.
- Mutualidades de previsión social.
Las aportaciones se invierten en los mercados a través de la entidad gestora para generar rentabilidad, y puedes suspenderlas temporal o definitivamente si tu situación económica lo requiere.
Cuánto puedes aportar a un plan de pensiones como autónomo
Aquí está la gran ventaja de los planes de empleo frente a los individuales. La Ley 12/2022 mantiene un límite de 1.500 € anuales para las aportaciones generales y añade 4.250 € anuales específicos para las aportaciones a planes de pensiones de empleo simplificados de autónomos.
| Tipo de plan | Aportación máxima anual |
| Plan de pensiones individual | 1.500 € |
| Plan de pensiones de empleo simplificado para autónomos | 4.250 € |
| Total combinado | 5.750 € |
Dicho de otra forma: si combinas ambos, puedes llegar a aportar 5.750 € al año con ventaja fiscal, frente a los 1.500 € que tenías como tope con un plan individual.
Las ventajas fiscales del plan de pensiones para autónomos
Las aportaciones a un plan de pensiones reducen tu base imponible del IRPF, de modo que pagas menos impuestos en la declaración del año en que aportas. La propia Ley 12/2022 modifica el artículo 52 de la Ley del IRPF para elevar estos límites en el caso de los planes simplificados de autónomos.
Por eso tiene sentido incluir las aportaciones en tu estrategia fiscal de final de año, junto al resto de decisiones que te explicamos en nuestra guía para planificar la declaración del IRPF antes del 31 de diciembre. Y si todavía no tienes claro qué gastos de tu actividad puedes deducir, repasa nuestro artículo sobre gastos deducibles para autónomos.
Ten en cuenta: el ahorro fiscal no es definitivo. Cuando rescatas el plan, el dinero tributa como rendimiento del trabajo, con los tramos progresivos del IRPF (del 19% al 47% según tus ingresos). Por eso importa tanto cuándo y cómo lo rescatas.
Cómo y cuándo se rescata un plan de pensiones de autónomos
El rescate se puede hacer de cuatro formas:
- Pago único, en forma de capital.
- Renta periódica, mensual o vitalicia.
- Mixto, combinando capital y renta.
- Flexible, adaptado a tus necesidades en cada momento.
Para rescatar el plan tiene que darse alguna de las contingencias previstas: jubilación, incapacidad, fallecimiento, desempleo de larga duración o, desde 2025, que las aportaciones tengan una antigüedad de 10 años.
¿Qué pasa si dejas de ser autónomo?
El ahorro acumulado sigue siendo tuyo. No pierdes el dinero aportado; simplemente dejas de poder hacer nuevas aportaciones al plan simplificado.
Cómo contratar un plan de pensiones para autónomos
El proceso es sencillo: acudes a la entidad que ofrece el plan (una asociación de autónomos, un colegio profesional o la entidad gestora), te informas de sus requisitos y condiciones, y aportas la documentación que te pidan. El documento principal suele ser el certificado de alta en el RETA.
Antes de firmar, compara las condiciones de cada plan y calcula cuánto puedes aportar sin tensionar la tesorería del negocio. Si aún no has formalizado tu alta, empieza por nuestra guía sobre cómo darse de alta como autónomo.
Te ayudamos a planificar tu jubilación como autónomo
En MG Economistes, asesoría para autónomos en la Marina Alta, calculamos cuánto te conviene aportar a tu plan de pensiones según tu tramo de IRPF, lo integramos en tu planificación fiscal anual y te ayudamos a pensar el rescate para que no te lleves una sorpresa en la renta.
Si quieres empezar a complementar tu jubilación con ventaja fiscal, contacta con nuestro equipo de asesoría fiscal y lo revisamos sin compromiso antes del cierre del año.
Preguntas frecuentes sobre el plan de pensiones para autónomos
¿Cuánto puede aportar un autónomo a un plan de pensiones?
Hasta 5.750 € anuales con ventaja fiscal: 1.500 € a un plan individual y 4.250 € a un plan de pensiones de empleo simplificado para autónomos.
¿Quién puede promover un plan de empleo simplificado para autónomos?
Asociaciones de autónomos, sindicatos, colegios profesionales y mutualidades de previsión social, según la Ley 12/2022.
¿Cómo tributa el rescate del plan de pensiones?
Como rendimiento del trabajo en el IRPF, aplicando los tramos progresivos (del 19% al 47%) según tus ingresos del año en que lo rescatas.
¿Puedo rescatar el plan antes de jubilarme?
Sí, en supuestos como incapacidad, desempleo de larga duración o cuando las aportaciones tengan al menos 10 años de antigüedad.
¿Pierdo el dinero si dejo de ser autónomo?
No. El ahorro acumulado sigue siendo tuyo, aunque ya no podrás hacer nuevas aportaciones al plan simplificado.