Planificar el IRPF de 2025 con antelación es una de las formas más eficaces de reducir la carga fiscal y evitar errores en la declaración.

En MG Economistes ayudamos a empresas, profesionales y particulares a preparar su declaración de forma estratégica antes del cierre fiscal. A continuación, te explicamos las claves más relevantes para lograrlo con éxito.

Beneficios de planificar el IRPF antes de finalizar el ejercicio

Adelantarse al cierre fiscal permite aprovechar deducciones, reducciones y exenciones disponibles solo si se ejecutan antes del 31 de diciembre.

Por ejemplo, realizar una aportación adicional a planes de pensiones o amortizar parte de la hipoteca puede reducir la base imponible hasta el máximo permitido.

Además, tomar decisiones sobre operaciones patrimoniales o inversiones con visión anticipada puede evitar tributar de más o perder beneficios fiscales.

¿Por qué es tan importante la planificación del IRPF para empresas y particulares?

La planificación es especialmente relevante para quienes hayan tenido variaciones en los ingresos, hayan vendido algún inmueble o cobrado rendimientos en especie.

Las empresas y autónomos pueden beneficiarse de reducciones de hasta 4.250 € por aportaciones a planes de empleo simplificados, además de los 1.500 € por planes individuales.

¿Qué ocurre si tienes dos o más pagadores?

Si recibes ingresos de más de una empresa y la suma del segundo y siguientes pagadores supera los 1.500 € anuales, el umbral para estar obligado a declarar cambia. La novedad para esta campaña es que dicho límite ha subido: pasa de 14.000 € a 15.000 € brutos anuales.

Importante: Aunque hayas oído hablar de una cifra superior vinculada al Salario Mínimo (15.876 €) para el cálculo de retenciones en nómina, el límite oficial que activa la obligación de presentar la declaración de la Renta se fija estrictamente en 15.000 €.

Oportunidades para optimizar el IRPF antes del 31 de diciembre

Revisar el rendimiento de activos permite compensar ganancias con pérdidas patrimoniales y evitar así pagar impuestos innecesarios.

Por ejemplo, si se han obtenido ganancias por venta de inmuebles o acciones, se pueden vender otros activos con pérdidas antes de fin de año para compensar fiscalmente.

Asimismo, donaciones a ONG permiten deducir hasta el 80 % en los primeros 250 €, y el 40 % o 45 % en el resto si se colabora con la misma entidad desde hace al menos tres años

Revisión de la situación personal y familiar

Los contribuyentes con hijos, cónyuge sin ingresos o familiares con discapacidad pueden beneficiarse de deducciones adicionales si hacen las gestiones antes del cierre del ejercicio.

Por ejemplo, se pueden realizar aportaciones al plan de pensiones del cónyuge (hasta 1.000 €) si este no supera los 8.000 € anuales en ingresos.

En casos de discapacidad, es posible constituir un patrimonio protegido con una reducción de hasta 10.000 € anuales por aportante.

Venta de patrimonio: cómo actuar para pagar menos IRPF

Si has vendido tu vivienda habitual este año, puedes reinvertir la ganancia en otra vivienda y quedar exento. Tienes dos años para hacerlo.

Los mayores de 65 años pueden evitar tributar por la ganancia patrimonial si reinvierten en una renta vitalicia en un plazo de 6 meses.

Si tienes minusvalías pendientes de compensar desde hace menos de cuatro años, considera vender activos con plusvalía antes del 31 de diciembre.

Rentas en especie: una opción para optimizar la tributación

Los cheques de comida, seguros médicos contratados por la empresa y bonos de transporte son retribuciones en especie exentas de IRPF hasta ciertos límites.

Estas fórmulas permiten reducir la base imponible y mejorar el resultado final de la declaración si se pactan antes de acabar el año.

También es posible acordar con la empresa que parte del salario de diciembre se abone en enero, diferenciando el ingreso fiscalmente.

Deducciones por vivienda habitual o alquiler

La deducción del 15 % por compra de vivienda habitual se mantiene para quienes compraron antes de 2013. Se pueden deducir hasta 9.040 € por persona.

También existen deducciones por obras de eficiencia energética si se finalizan antes del 31 de diciembre y se cuenta con el certificado correspondiente.

Los propietarios que alquilan una vivienda pueden acceder a reducciones del 50 % al 90 % en el rendimiento neto si cumplen condiciones específicas.

Planes de pensiones: aportaciones y rescates inteligentes

Hasta el 31 de diciembre, se pueden aportar hasta 10.000 € (1.500 individual + 8.500 empresa) y reducir la base del IRPF.

Los jubilados pueden aplicar la reducción del 40 % en el rescate del plan de pensiones por aportaciones anteriores a 2007, pero solo si lo rescatan en forma de capital dentro de los 3 años siguientes a su jubilación.

Los autónomos tienen beneficios adicionales si participan en planes de pensiones simplificados o sectoriales.

Inversión en empresas de nueva creación

La deducción por inversión en empresas emergentes alcanza el 50 % de la inversión, con un límite de 100.000 € anuales, si se suscriben participaciones antes del cierre del ejercicio.

Es imprescindible mantener la inversión entre 3 y 12 años y no superar el 40 % de participación en la empresa.

Las ganancias futuras pueden quedar exentas si se reinvierten en otras startups, siempre que se cumplan todos los requisitos legales.

Simular el IRPF antes del cierre del ejercicio

Simular el IRPF antes del 31 de diciembre permite decidir si conviene realizar operaciones que generen ahorro fiscal, como rescates, amortizaciones o inversiones.

Esta previsión ayuda a elegir entre tributación conjunta o individual, adelantar o diferir ingresos y aplicar deducciones según la Comunidad Autónoma.

Planificar tu IRPF es más fácil si cuentas con nosotros

En MG Economistes ofrecemos asesoramiento fiscal en Alicante con un enfoque preventivo, personalizado y riguroso.

Te ayudamos a identificar todas las oportunidades para optimizar el IRPF, reducir la cuota a pagar y evitar errores en la declaración.

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