Desde MG Economistes te explicamos de forma clara y actualizada cuáles son los impuestos empresariales que debes tener en cuenta en 2026, cómo se clasifican, cuándo se pagan y qué errores deberías evitar para no tener imprevistos con Hacienda.
Tipos de impuestos empresariales: directos e indirectos
Cuando creas una empresa en España, te enfrentas a diversas obligaciones fiscales. Estas se dividen en impuestos directos e indirectos, dependiendo de su naturaleza.
Los impuestos directos gravan de forma directa los beneficios o el patrimonio empresarial. Entre ellos están el Impuesto sobre Sociedades, el IRPF para los autónomos y el Impuesto sobre el Patrimonio.
Los impuestos indirectos, por su parte, afectan al consumo o a las operaciones. El más habitual es el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), aplicado en ventas de bienes y servicios.
Impuestos estatales, autonómicos y locales
Los impuestos empresa España se reparten entre Administración estatal, autonómica y local, cada una con competencias diferentes.
A nivel estatal encontramos el Impuesto sobre Sociedades, el IRPF y el IVA, que representan el grueso de la fiscalidad empresarial.
Las comunidades autónomas gestionan tributos como el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones o el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales.
Principales impuestos que paga una pyme en España
| Impuesto | Concepto | Tipo Impositivo / Observaciones | Periodicidad |
| Impuesto sobre Sociedades (IS) | Grava el beneficio neto obtenido por las sociedades mercantiles. | 25% (Tipo general). Existen tipos reducidos para entidades de nueva creación. | Anual (con pagos fraccionados) |
| IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) | Impuesto indirecto que recae sobre el consumo y afecta a las operaciones de venta. | General (21%), Reducido (10%) o Superreducido (4%). | Trimestral (y resumen anual) |
| Retenciones e Ingresos a Cuenta | Descuentos aplicados en nóminas, facturas de profesionales o alquileres. | Varía según el concepto (ej. IRPF de empleados o alquiler del local). | Trimestral |
Impuestos para sociedades limitadas y otras formas jurídicas
Tanto si tu empresa es una S.L. como una S.A., deberás tributar por el IS. Algunas actividades también pueden conllevar impuestos especiales.
En las sociedades limitadas, también hay que tener en cuenta los gastos deducibles, que reducen la base imponible.
Por otro lado, las empresas individuales tributan en el IRPF, según el rendimiento neto declarado.
Obligaciones fiscales de una empresa durante el año
Las obligaciones fiscales de las empresas se mantienen durante todo el ejercicio. No se limitan a la campaña del Impuesto de Sociedades o al cierre anual.
Cada trimestre deberás presentar modelos de IVA, retenciones y pagos fraccionados, según el volumen y naturaleza de tu actividad.
La correcta planificación del calendario fiscal evita sanciones por presentaciones fuera de plazo.
Calendario de impuestos para empresas en 2026
| Mes | Plazo / Fecha límite | Modelos y conceptos | Tipo de declaración |
| Enero | Hasta el 20 de enero | 111, 115: Retenciones del 4T (trabajadores, profesionales y alquileres). | Trimestral |
| Hasta el 30 de enero | 303: Autoliquidación de IVA del 4T de 2025.
390: Resumen anual de IVA. | Trimestral / Anual | |
| Hasta el 2 de febrero* | 190, 180: Resúmenes anuales de retenciones (IRPF y alquileres). | Informativa Anual | |
| Abril | Hasta el 20 de abril | 303, 111, 115: IVA y Retenciones del 1T de 2026.
202: 1er Pago fraccionado Impuesto Sociedades. | Trimestral |
| Julio | Hasta el 20 de julio | 303, 111, 115: IVA y Retenciones del 2T de 2026. | Trimestral |
| Hasta el 27 de julio | 200: Declaración anual Impuesto sobre Sociedades (ejercicio 2025). | Anual | |
| Octubre | Hasta el 20 de octubre | 303, 111, 115: IVA y Retenciones del 3T de 2026.
202: 2º Pago fraccionado Impuesto Sociedades. | Trimestral |
| Diciembre | Hasta el 21 de diciembre | 202: 3er Pago fraccionado Impuesto Sociedades. | Pago a cuenta |
Impuestos empresariales autonómicos y locales
Además de los estatales, hay que considerar los impuestos autonómicos empresa y los locales, que varían según tu ubicación.
Ejemplos de impuestos locales incluyen el IAE (Impuesto sobre Actividades Económicas) y el IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) si la empresa posee propiedades.
Algunos municipios aplican tasas por recogida de basuras, vados o terrazas, según el tipo de actividad.
Errores frecuentes al gestionar impuestos empresariales
Muchos negocios cometen errores frecuentes que podrían evitarse con una buena asesoría.
Olvidar presentar un modelo, declarar datos erróneos o no revisar notificaciones son fallos habituales que generan costes innecesarios.
También es común no aplicar correctamente las deducciones fiscales o usar códigos incorrectos en los modelos.
MG Economistes, el apoyo personalizado en la gestión fiscal de tu empresa
Llevar al día la gestión fiscal de tu empresa no es solo una cuestión de cumplir con la ley: es la mejor forma de evitar sorpresas desagradables con Hacienda.
En MG Economistes te acompañamos para que puedas cumplir con todas tus obligaciones fiscales sin sobresaltos ni imprevistos, desde el comienzo hasta el final del año.
Nuestro equipo de asesoría fiscal en Alicante trabaja de forma personalizada, explicándote con claridad qué hacer en cada momento.
Si quieres evitar errores y mantener los impuestos de tu empresa al día, contacta con nosotros hoy mismo y solicita asesoramiento fiscal.
Preguntas frecuentes sobre qué impuestos paga una empresa
¿Cuáles son los impuestos que paga una empresa en España?
Depende de su forma jurídica y actividad. Incluyen el Impuesto sobre Sociedades, el IVA, retenciones e impuestos locales como el IAE o el IBI.
¿Cuándo debe una empresa presentar el modelo 200?
Entre el 1 y el 25 de julio, correspondiente al Impuesto sobre Sociedades del ejercicio anterior.
¿Están todas las empresas obligadas a presentar IVA?
No todas. Algunas actividades están exentas, como servicios sanitarios o educativos. Otras están obligadas según su facturación.
¿Es obligatorio darse de alta en el IAE?
No si facturas menos de un millón de euros al año. Aun así, debes presentar el alta censal y actualizarla si cambian tus datos fiscales.
¿Qué pasa si me retraso en una declaración trimestral?
Hacienda aplicará recargos automáticos y, si hay requerimiento, podrías enfrentarte a sanciones adicionales.
¿Las pymes tienen ventajas fiscales?
Sí. Pueden aplicar deducciones, bonificaciones y usar el régimen de entidades de reducida dimensión si cumplen los requisitos.
¿Puede MG Economistes ayudarme con mi calendario fiscal?
Por supuesto. Diseñamos contigo un plan de acción fiscal anual para que sepas qué hacer y cuándo, sin complicaciones.